Contabilizarea opțiunilor de postare


Numerar emis în baza raportului de la casierie Costurile biletului taxat fără TVA TVA alocat pentru costurile biletului TVA deductibilă Taxă la costurile hotelului fără TVA Reflectarea cheltuielilor de călătorie în contabilitatea organizației se bazează pe raportul de cheltuieli. De regulă, cheltuielile de călătorie sunt reflectate de înregistrările în conturile costurilor de producție, deoarece o călătorie este o călătorie în scopuri de producție.

Documentația de călătorie O condiție prealabilă pentru trimiterea unei călătorii de afaceri este o comandă scrisă a angajatorului articolul din Codul Muncii al Federației Ruse. Practic, aceasta este o comandă care trebuie trimisă într-o călătorie de afaceri, dar poate exista un alt document.

contabilizarea opțiunilor de postare tranzacționare online în timpul carantinei

Formularul nu a fost stabilit, astfel încât organizația își poate stabili propria formă de document și poate folosi unul unificat - nr. Asigurați-vă că specificați locul, data, scopul călătoriei.

Certificatul de călătorie, atribuirea locului de muncă este anulat, dar organizația poate utiliza aceste forme de documente sau poate stabili propriile lor în actul local, precum și a stabili alte documente obligatorii, de exemplu, un eșantion din bugetul pentru cheltuielile de călătorie. În același act local este necesar să se stabilească suma de pe zi, puteți stabili o limită pentru cheltuielile de locuit, precum și să specificați alte cheltuieli de călătorie. Plata în avans O condiție prealabilă pentru trimiterea unei călătorii de afaceri este emiterea unui avans.

Postări într-o călătorie de afaceri. Contabilitatea cheltuielilor de călătorie

Acest lucru este indicat la punctul 10 din Regulamentul privind specificul trimiterii angajaților în călătorii de afaceri, aprobat prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 13 octombrie nr. În ce termeni trebuie să fie emisă avansul, nu este specificat. Dar este necesar să emite bani de la casieria din raportul privind cheltuielile de călătorie înainte ca angajatul să plece pentru o călătorie de afaceri. Este posibil să transferați pe un card bancar. Nu este specificat și cum se calculează avansul.

În practică, per diem se calculează în funcție de durata călătoriei, precum și de luarea în considerare a costurilor aproximative de contabilizarea opțiunilor de postare și cazare, dacă angajatul plătește pentru ei în mod independent.

Dacă fondurile sunt emise în numerar de la casieria întreprinderii, atunci înregistrarea la emiterea unui avans pentru cheltuielile de călătorie va fi: Dacă transferul pe cardul unui angajat se realizează: În cazul în care s-au produs cheltuieli suplimentare, convenite cu angajatorul sau dacă perioada de călătorie a fost prelungită, angajatul trebuie să transfere fonduri, care rezultă din paragraful 10 din Regulament, deoarece angajatul nu este obligat să cheltuiască fonduri personale pentru a îndeplini comanda de serviciu.

În acest caz, suma plătibilă poate fi reflectată în comandă, indicând faptul că aceasta este o creștere a valorii avansului.

CINE POATE TINE CONTABILITATEA UNUI AGENT ECONOMIC

Pe zi Pentru fiecare zi în care sunteți într-o călătorie de afaceri, un călător de afaceri trebuie să plătească pe zi. În plus, periemendul este contabilizarea opțiunilor de postare și pentru weekend-uri și concedii, timp de călătorie și perioada de incapacitate de muncă pentru o călătorie de afaceri paragraful 3 din clauza 11, clauza 25 din regulament.

Angajatul nu se limitează la modul de a cheltui pe zi, nu este necesar să se raporteze pentru aceste cheltuieli. Legislația nu stabilește cuantumul zilnic, organizația le determină în mod independent într-un act local. Pentru a plăti pe zi un angajat, este necesar să se stabilească corect dimensiunea acestora în funcție de durata reală a călătoriei. Perioada perdele binare este documentată, dar perioada călătoriei trebuie confirmată.

Clauza 7 din regulament stabilește faptul că este confirmată prin contabilizarea opțiunilor de postare de călătorie și, dacă nu sunt, atunci documente privind locuințele de închiriere. Dacă nu există aceste documente, angajatul trebuie să furnizeze confirmarea părții primitoare cu data sosirii și plecării de la locul călătoriei de afaceri.

Forma unui astfel de document nu a fost stabilită, este prezentată sub orice formă, sub forma unui memo sau a unui alt document. Acest lucru este indicat și în scrisoarea lui Rostrud din data de Alte cheltuieli de călătorie Dar Ministerul Finanțelor ia o poziție diferită, considerând că dacă costul alimentelor de pe bilet este evidențiat într-o linie separată, atunci aceste costuri nu sunt luate în considerare la calcularea impozitelor pe venit Scrisoarea Ministerului Finanțelor din Federația Rusă din Reflectarea cheltuielilor de călătorie în contabilitate Reflectarea costurilor unei călătorii depinde de scopul călătoriei.

Cheltuieli de călătorie în contract cu clientul Adesea, părțile stipulează că cheltuielile de călătorie ale angajaților organizației de execuție vor fi plătite separat pe baza costurilor reale, și adesea apar întrebări cu privire la modul de aranjare a acestui lucru.

Trebuie menționat faptul că doar angajații pot fi trimiși într-o călătorie de afaceri, prin urmare, indicația din acord cu privire la o călătorie contabilizarea opțiunilor de postare afaceri a lucrătorilor externi nu înseamnă că clientul poate reflecta aceste costuri ca cheltuieli de călătorie.

Și contabilizarea cheltuielilor de călătorie de către organizația clienților în acest caz nu este menținută, aceasta va fi o plată pentru serviciile organizației Monitor Ethereum. Este de dorit să indicați contabilizarea opțiunilor de postare contract că acestea sunt cheltuieli rambursabile sau o parte variabilă din costul serviciilor, care este calculat pe baza costurilor reale ale călătoriei de afaceri ale angajaților contractantului, precum și dacă este necesar să furnizați copii ale documentelor și termenilor.

Înregistrarea cheltuielilor de călătorie este necesară pentru client doar pentru a verifica costurile acestora, dar nu pentru a reflecta contabilitatea. Dacă clientul este o organizație străină, teritoriul Federației Ruse nu este recunoscut ca loc de serviciu, iar costul serviciilor nu este supus TVA, atunci cheltuielile rambursabile nu sunt supuse TVA, deoarece fac parte din costul total al serviciilor. În funcție de condițiile contractului, este posibil să se considere călătoria de afaceri a angajaților contractantului ca un serviciu auxiliar care nu este impozitat în conformitate cu paragraful 3 al art.

Caracteristici ale contabilității costurilor într-o călătorie în străinătate Atunci când trimiteți un angajat într-o călătorie de afaceri în străinătate, trebuie luate în considerare mai multe caracteristici. O diferență semnificativă este determinarea mărimii pe zi. Mărimea per diem variază în perioada călătoriei clauza 17 din regulament : atunci când călătorești în Rusia, perie-ul este plătit în suma stabilită pentru călătoriile interne rusești, și pe teritoriul statelor străine - în suma stabilită pentru călătoriile în acest stat.

Într-un act local, pe zi poate fi stabilit atât într-o singură sumă pentru toate călătoriile de afaceri, indiferent de țară sau în funcție de stat. Cheltuielile zilnice și alte cheltuieli pot fi emise în valută.

Contabilitatea cheltuielilor de călătorie în valută este în ruble. Pentru ziua plecării din Rusia, cotidianul trebuie plătit în conformitate cu normele de călătorie pe teritoriul de peste mări, la întoarcere - conform normelor contabilizarea opțiunilor de postare călătoriile de afaceri ruse interne punctul 18 din regulament. Data trecerii frontierei este determinată de ștampilele din pașaport. Din punct de vedere al contabilității și pentru a stabili în ce cont sunt atribuite costurile unei călătorii de afaceri, nu contează dacă călătoria se află pe teritoriul Federației Ruse sau în străinătate.

În plus, în timpul unei călătorii de afaceri în străinătate, cheltuielile pentru prelucrarea unui pașaport, viză, alte documente necesare pentru lucrați prin Internet câștiguri reale călătorie de afaceri, plăți și taxe sunt rambursate suplimentar clauza 23 din regulament.

Reflectarea rezultatelor unei călătorii străine în contabilitate va fi similară cu cea a unei călătorii în Federația Rusă, iar cheltuielile de călătorie scrise vor fi, de asemenea, înregistrări în funcție de scopul călătoriei.

Dar, datorită faptului că cheltuielile sunt efectuate în valută, vor exista particularități în ceea ce privește recunoașterea și transpunerea monedei străine în ruble. Dacă cheltuielile de călătorie sunt emise în ruble, atunci cheltuielile efectuate în valută prin transfer contabilizarea opțiunilor de postare care a făcut tranzacționarea banilor pentru rubla angajaților trebuie transformate în ruble la cursul de schimb valabil la data plății.

Dacă alocațiile de călătorie au fost emise în numerar, atunci rata de conversie a rublesului este acceptată conform certificatului de contabilizarea opțiunilor de postare de valută străină. În lipsa unui astfel de certificat, rata se ia la data plății în avans la ruble către angajat Scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 21 ianuarie nr.

În scopul contabilizării fiscale a cheltuielilor de călătorie, data cheltuielilor va fi data aprobării raportului de cheltuieli paragraful 5, paragraful 7 al articolului din Codul fiscal al Federației Ruse. Raport de cheltuieli pentru angajați Termenul limită pentru depunerea unui raport privind sumele cheltuite într-o călătorie de afaceri este stabilit în clauza numele procesului bsd corespunzător firului curent din Regulamentul privind călătoriile de afaceri - acestea sunt trei zile lucrătoare după întoarcerea dintr-o călătorie de afaceri.

Formularul de raport al cheltuielilor poate fi elaborat și aprobat de organizație, dar formularul unificat AO-1 poate fi aplicat. Documentele care confirmă cheltuielile trebuie anexate la raportul de cheltuieli. Pe baza documentelor prezentate, cheltuielile de călătorie sunt înregistrate în Dacă un angajat a câștigurile la opțiunile bursiere o sumă mai mare decât avansul emis, iar raportul în avans a fost aprobat de către conducere, atunci acesta trebuie să plătească o depășire.

În cazul în care cheltuielile efective de călătorie ale angajatului s-au ridicat la o sumă mai mică decât avansul emis anterior, sau nu au fost furnizate documente justificative, atunci angajatul trebuie să plătească suma nefolosită la casieria sau în contul curent al companiei.

În plus, angajatorul are dreptul de a reține plata anticipată neîncasată din salariul angajatului articolul din Codul Muncii al Federației Ruse. Când returnați un avans neefectuat pentru cheltuielile de călătorie, înregistrările sunt următoarele: Dt 50 Kt71 - plata de către un angajat a unui sold avans nefolosit la casieria; Dt 51 Kt71 - plata de către contabilizarea opțiunilor de postare angajat a unui sold avans nefolosit către un cont curent; Dt 70 Kt71 - restul plății în avans se scade din salariul angajatului.

Dar păstrarea nu poate contabilizarea opțiunilor de postare decât dacă nu a trecut mai mult de o lună și angajatul nu se opune reținerii. În caz contrar, angajatorul va trebui să acționeze în instanță pentru a returna plata în avans.

Dacă angajații companiei părăsesc orașul pentru a îndeplini sarcini oficiale, aceștia primesc bani la casieria pentru cheltuielile de călătorie.

Apoi departamentul de contabilitate primește un raport al călătorului de afaceri. Este util pentru contabili să afle cum să verifice acest raport, să îl efectueze în contabilitate și să nu plătească taxe suplimentare, indiferent dacă toate cheltuielile sunt considerate rezonabile contabilizarea opțiunilor de postare plătite salariatului. Ce este legat de cheltuielile de călătorie Muncitorii trebuie să meargă adesea în alte localități, după caz.

Contabilitatea stocurilor: unele aspecte. Lista valorilor materiale

Astfel de călătorii călătorii de afaceri sunt prevăzute de lege articolul din Codul Muncii al Federației Ruse și implică implementarea unor sarcini specifice. Conceptul de călătorie de afaceri nu se aplică salariaților al căror tip de activitate implică o muncă permanentă pe contabilizarea opțiunilor de postare șoferi interurbani, ghizi etc. În conformitate cu legislația muncii articolul din Codul Muncii al Federației Ruseun angajat trimis într-o călătorie de afaceri trebuie să plătească: cheltuieli de călătorie către și de la locul călătoriei de afaceri; costul închirierii unei camere, de exemplu, plata pentru cazare la hotel; costuri suplimentare asociate cu viața în afara locului de reședință permanentă pe zi ; alte cheltuieli efectuate de angajat cu permisiunea sau cunoștința angajatorului.

Costurile suplimentare includ, de exemplu, costul contabilizarea opțiunilor de postare într-o cafenea, călătoria cu transportul în oraș în satul în care a fost detașat angajatul, plata serviciilor de taxi.

Aceasta include, de asemenea, costul serviciilor de comunicare. O atenție deosebită trebuie acordată coordonării dintre angajatul detașat și angajatorul cheltuielilor de divertisment.

Legislația obligă un avans la plata cheltuielilor de călătorie de la casier la un angajat într-o călătorie de afaceri.

Este important ca toate cheltuielile angajatului să fie contabilizarea opțiunilor de postare de departamentul de contabilitate pe baza cecurilor și încasărilor care i-au fost prezentate. Revenind dintr-o călătorie de afaceri, angajatul întocmește un raport în termen de trei zile lucrătoare, potrivit căruia angajatorul va efectua cheltuielile contabile ale salariatului detașat. Dacă un angajat a cheltuit contabilizarea opțiunilor de postare personale pe cheltuieli de călătorie justificate și documentate, contabilitatea va returna banii către persoană.

Și dacă nu este documentată întreaga sumă a avansului de călătorie plătită de la casierie, salariatul va returna soldul neîncasat la casierie sau va reține această sumă din cel mai apropiat salariu. Cuantumul indemnizației contabilizarea opțiunilor de postare pentru călătoriile de afaceri este stabilit de către angajator independent. Evident, o astfel de sumă ar trebui justificată economic. Nu a fost stabilită o singură normă de cheltuieli zilnice de călătorie, care ar fi obligatorie pentru toate organizațiile în Cu toate acestea, legea stabilește maximul pe zi care nu va fi supus impozitului pe venit pentru un angajat: pentru călătoriile de afaceri în Rusia de ruble pe zi, iar pentru călătoriile de afaceri în străinătate - de ruble.

Video: cheltuieli de călătorie Ce conturi contabile sunt utilizate în tranzacții atunci când reflectă cheltuielile de călătorie În conformitate cu procedura stabilită, un angajat înainte de a pleca într-o călătorie de afaceri primește la casieria suma pentru a plăti cheltuielile de călătorie pentru ordinul de cheltuieli al formularului nr. Un contabil angajator pregătește un document, iar un angajat semnează primirea fondurilor. Plata în avans pentru cheltuielile de călătorie este emisă printr-un mandat de cheltuială în numerar.

Plățile fără numerar ale organizațiilor cu angajații lor sunt din ce în ce mai răspândite. Aceasta se aplică nu numai salariului, ci și transferului sumelor responsabile, inclusiv cheltuielilor de călătorie, cardurilor de salarizare ale angajaților scrisoare a Ministerului Finanțelor Federației Ruse, Trezoreria Federației Ruse din data de Este rezonabil să deschideți un card bancar corporativ în numele unui angajat, la care puteți credita un avans pentru cheltuielile de călătorie.

Deschidere IP și contabilitate. Efectuarea contabilității pentru un on

Acest lucru este deosebit de convenabil pentru angajații care călătoresc deseori în călătorii de afaceri. Revenind dintr-o călătorie de afaceri, angajatul întocmește și prezintă un raport avans formular nr. Pe partea flip a acesteia trebuie să fie afișate toate cheltuielile călătorului de afaceri. Per diems sunt afișate pe o linie separată. Cheltuielile rămase plata pentru un bilet, plata pentru o cameră de hotel sau cazare pentru închiriere, etc.

contabilizarea opțiunilor de postare opțiunea de învestire este

Aceste documente trebuie să respecte prevederile art. În caz contrar, va fi imposibil să confirmați cheltuielile pentru angajatul detașat. Deși în cazuri speciale de exemplu, atunci când se pierde un bilet de treno astfel de compensare se face în practică conform unui algoritm separat cu pregătirea actelor, aplicarea certificatelor de la organizația de transport, care sunt justificarea costurilor.

Iunie 8, by eticexpert 0 Comentarii Toti antreprenorii aflati la inceput de drum isi fac nenumarate planuri in ceea ce priveste lansarea si dezvoltarea afacerii lor. Una dintre primele chestiuni de lamurit, cu impact major din punct de vedere legal, economic si fiscal in activitatea ulterioara, este urmatoarea: imi tin singur contabilitatea pana ma mai dezvolt un pic? Angajez pe cineva?

La livrarea către departamentul de contabilitate, raportul avansat este semnat de călătorul de afaceri persoana responsabilăapoi semnătura contabilului care a verificat raportul apare pe document. După aceea, raportul este semnat de contabilul șef și aprobat de director. Dacă un angajat care s-a întors dintr-o călătorie de afaceri nu a folosit o parte din plata în avans, este obligat să restituie casierului suma rămasă.

Această sumă poate fi dedusă din cel mai apropiat salariu al angajaților. Dacă angajatul aflat într-o călătorie de afaceri nu a avut suficientă avans în avans pentru cheltuieli rezonabile și a cheltuit banii proprii, acesta va fi rambursat de către angajator pentru astfel de cheltuieli. Tabel: Înregistrări de compensare a cheltuielilor de călătorie debit.

contabilizarea opțiunilor de postare lucrați pe Internet fără documente și atașamente